法律分析：专票红冲操作流程如下：
1、打开开票软件，进入“管理”模块，点击“填开”、“普通填开”，选择卷后确认代码号码，即可调出一张新的普通界面；
2、点击“红字”，录入原来的蓝字的代码和号码两次，再点击“下一步”（注意不能输入错误的代码号码，否则下一步按钮可能是灰色无法点击）；
3、接着会弹出原蓝字的相关信息，核对后点击下方的“确定”按钮；
4、再次核对票面信息和备注栏的原蓝字代码号码，确认无误后点击“打印”按钮，打印到新的这种普通上，普通的红字即可开具成功。
红冲，就是冲减原销项，然后开具正确的重新入帐，跨月的就需要开红字了。
法律依据：《中华人民共和国管理办法》
第十九条 销售商品、提供服务以及从事其他经营活动的单位和个人，对外发生经营业务收取款项，收款方应当向付款方开具；特殊情况下，由付款方向收款方开具。
第二十条 所有单位和从事生产、经营活动的个人在购买商品、接受服务以及从事其他经营活动支付款项，应当向收款方取得。取得时，不得要求变更品名和金额。