识别并评价与审计相关的重要的内部控制的设计并确定其是否得到执行
被审计单位名称:内 容：会计期间：编制人：日期：复核人： 日期：索引号：页码：与审计相关的重要的内部控制所执行的风险评设计是否有效并估程序得到执行？是 □ 否 □是 □ 否 □是 □ 否 □是 □ 否 □是 □ 否 □是 □ 否 □是 □ 否 □是 □ 否 □是 □ 否 □是 □ 否 □是 □ 否 □是 □ 否 □是 □ 否 □存在的缺陷和影响了解和评估中已经介绍了对内部控制了解和评估的一般程序如下： 1．首先，确定被审计单位的重要业务流程和影响重大账户的重要交易类别。 2．其次，了解重要交易从发生到记入账目的整个流程。
3．下一步，与重大账户及其相关认定相结合，在重要交易整个流程中确定错报可能会在什么环节发生，即确定相应的控制目标。
4．再下一步；根据确定的审计测试策略，如计划对业务流程层面的内部控制进行进一步的了解和评估，则对重要交易流程中所设计的防止或发现并纠正可能错报的相关控制加以识别。 5．接下来，通过执行穿行测试，来证实对重要交易流程和相关控制的了解，并确定相关控制是否得到 6．最后，对相关控制的设计进行评价，并确定是否得到执行，以此确定进一步的审计程序。