呆滞物料管理规定
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四川能投鼎盛锂业有限公司
呆滞物料管理办法
1.目的
为有效推动公司呆滞物料的处理，达到物尽其用，减少物料浪费，充分利用仓储空间，减少资金积压目的,特制定本办法。 2.定义
呆滞物资是指企业生产经营活动中所产生的不能满足生产要求的原辅材料、备品备件；不能满足客户要求的产品、订单变更或取消形成的产品；存储过久（半年以上）已无使用机会，或虽有使用机会但用量极少而存货较多的物料。 3.适用范围
公司各级库房的物料、各部门所保管的物料。 4.原则
采用日常管理、核算监督和归口管理相结合的原则，多方参与，相互配合、相互监督，各司其职、分工合作。 5.职责分工
5.1财务资产部负责呆滞物料的盘存统计及数据提报，以及处理的跟踪。呆滞物资的管理必须进行分类分区放置，做到标识清楚，以便于保存、处理和识别。
5.2财务资产部负责计算、提供呆滞物资的价格。
5.3各部门主管负责对申请的物资进行审核及提出处理意见。
5.4技术质检部或物资申购部门负责对呆滞物料的品质检验结果进行及时回馈，提出意见。
5.5物资部负责呆滞物料退/换货处理，或者销售的处理。 5.6总经理负责呆滞物料处理方案的最终审批。 6.工作内容
6.1统计、审核及处理呆滞物料的时间。
（1）、财务资产部每月月末，统计所辖各级库房的呆滞物料数量，分析产生呆滞原因并按照6.2进行分类，形成《呆滞物料清单表》。
（2）、财务资产部将经审核确认的呆滞物料，发往各相关部门主管，同时拟定呆滞物料分析会。
6.2呆滞物料的分类
（1）、客户订单变更，导致物料呆滞；
（2）、物资申购部门备货失误，导致物料呆滞或过剩；或销售退回过程中，因客户或物流方造成无法再次加工利用的物料；
（3）、错误采购，导致物料呆滞；
（4）、没及时处理的不良来料，导致物料呆滞； （5）、维修、改制退回不良物料，导致物料呆滞； （6）、产品停产、库存尾料，导致物料呆滞；
（7）、原材料库存策略失误如安全库存过高等，导致物料呆滞； （8）、仓储不当如腐蚀、跌落、未按先进先出等，导致物料呆滞； （9）、因设计（技术）工艺变更、产品实验测试或研发，导致物料呆滞； （10）、其它原因造成物料呆滞。 6.3呆滞物料处理原则：
（1）、呆滞物料原则上由造成呆滞的责任部门负责消耗。
（2）、以公司利益为本，处理呆滞的费用不能超过呆滞物料的价格。 （3）、不能因呆滞物料处理造成新的物料呆滞。 （4）、呆滞物料的消化必须是在保证品质的前提下使用。 6.4呆滞物料处理方法： （1）、折价外卖；
（2）、协调供应商退、换货处理；
（3）、出具可行的再利用技术方案，如降级使用、拆分元器件使用、改制、维修等；
（4）、暂缓处理，等待利用时机，如新产品开发使用等； （5）、报废处理； （6）、坏帐报损； （7）、其他处理方案。 6.5评审呆滞物料处理方案。
（1）、财务资产部定期组织物资部、技术质检部、基建设备部、生产管理部等部门召开呆滞物料分析会，共同商讨、评审处理预案，确定最终处理方案报总经理审核批准执行。
（2）、财务资产部根据最终处理方案进行任务分配，明确方案各组成部分的处理部门以及完成时限。
（3）、财务资产部将分析会上确定的相关事宜，整理后形成会议纪要下发参会部门，并记录到《呆滞物料处理审批单》。
6.6实施呆滞物料处理方案。
（1）、经过讨论研究后的呆滞物料的处理部门严格按照呆滞物料最终处理方案执行，并在要求时限内完成。
（2）、如执行与供应商进行退换货或折价卖给供应商的方案时，采购部应与供应商做好协调沟通，经总经理批准后，由采购部牵头实施。
（3）、如执行呆滞物料再利用方案时，仓储应及时将呆滞物料进行报检，品质部按照呆滞物料处理方案中相关技术要求进行检验，检验合格后方可使用。
（4）、执行其它处理方案时，各部门按改制、销售、报废等业务流程操作。 （5）、如实施处理部门在无法按处理方案实施或要求时限内完成时，该部门应及时通知财务资产部，由财务资产部召开临时会议重新商讨处理方案。 7.呆滞物料的考核：
7.1呆滞、报废物料利用后的奖励：
（1）、公司内部人员均可参与提出重新利用呆滞物料、报废物料的可行办法，对可行的方案，公司应当给与适当奖励。
（2）、对提出良好处理呆滞物料措施的个人或部门，奖励金额为被处理物料购买价格的0.5%-5%，奖励计算考虑处理后重新利用价值及呆滞物料的处理难以程度，奖励的比率各不相同。
（3）、报废处理呆滞物料不参与奖励；本部门责任造成的呆滞物料本部门人员参与处理的不参与奖励。
7.2造成呆滞物料的考核：
（1）、直接导致呆滞物料产生的责任部门，按照呆滞物料价值的1%-10%进行处罚，处罚计算考虑造成物料呆滞的原因和责任程度。
（2）、对于已出处理方案的呆滞物料，未及时按处理方案处理呆滞物料的责任部门，对相关责任人当月的绩效进行扣减。
（3）、扣罚责任部门的比例分配：若呆滞物料产生的责任部门多个，责任认定时只分主次，主要责任方承担70%，次要责任方承担30%。 8.附录
8.1呆滞物料处理审批单。 8.2呆滞物料清单表。
8.3本办法自批准公布之日起实施。 8.4本办法解释权归财务资产部。
呆滞物料处理审批单：
四川能投鼎盛锂业呆滞物料处理审批单表（一） 呆滞物料申报人：申报时间：年月日 呆滞情况描述： 拟定处理方式： 处理实施部门： 预计处理完成时间：年月日 财务资产部： 实施负责人： 技术质检部： 生产管理部： 基建设备部： 财务总监审核： 总经理审核： 呆滞物料清单表：
四川能投鼎盛锂业呆滞物料清单表表（二） 序号 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 物料名称 物料编码 规格 单位 库存数量 最后一单价/元 总价/元 入库时间 有效日期 次使用时间 备注 金额合计： 金额合计（大写）：佰拾万仟佰拾圆角分 会计（签章）：审核：